2022年第5號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定，洛寧縣審計局組成審計組，自2022年1月14日至2022年4月24日，對洛寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局組織實施并報審的2019洛寧老舊小區(qū)提質(zhì)改造項目竣工結(jié)算情況進行了審計。審計結(jié)果如下：

一、基本情況

2019洛寧老舊小區(qū)提質(zhì)改造項目位于發(fā)改委、干樹金礦供銷社、教育局、虎溝金礦、黃金局家屬院內(nèi)。該項目由洛寧縣發(fā)展和改革委員會文件《關(guān)于洛寧縣老舊小區(qū)改造項目建議書的批復(fù)》（寧發(fā)改〔2019〕123號）批復(fù)。項目總投資3300萬元，資金來源為中央財政及縣級配套。主要對2000年以前建成的老舊小區(qū)進行屋頂改造、外墻粉刷、樓梯間整修、圍墻改造等。此次審計的是其中一個工程項目，洛寧縣財政投資評審中心審定項目招標(biāo)控制價為8,312,382.15元。該工程主要建設(shè)內(nèi)容：外墻粉刷工程、鋼結(jié)構(gòu)屋面、室外工程、照明工程等內(nèi)容。

該工程項目由洛寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（以下簡稱甲方）負責(zé)組織施工，甲方委托河南祥瑞工程管理有限公司負責(zé)監(jiān)理，委托南京永道工程咨詢有限公司于2020年8月13日組織招投標(biāo)，事宜，工程由河南方元建筑工程有限公司（以下簡稱乙方）中標(biāo)承建，中標(biāo)價為8,293,034.31元。甲、乙雙方于2020年8月16日簽訂施工合同，合同金額為8,293,034.31元，工程于2020年8月16日開工，2020年9月16日竣工。2020年10月20日建設(shè)單位組織設(shè)計、監(jiān)理、施工等單位對工程進行了竣工驗收，驗收合格，交付使用。

該工程項目報審結(jié)算金額9,500,502.27元。其中：合同結(jié)算造價8,293,034.31元、簽證結(jié)算造價1,207,467.96元。

工程項目竣工結(jié)算情況的審計是依據(jù)審計署《政府投資項目審計規(guī)定》和《河南省政府投資建設(shè)項目審計條例》及省、市有關(guān)基本建設(shè)工程結(jié)算定額等文件規(guī)定，結(jié)合被審計單位提供的竣工結(jié)算資料進行的。在審計過程中，洛寧縣審計局委托洛陽市申發(fā)工程造價咨詢有限公司對工程竣工結(jié)算情況進行了審核，并出具了《2019洛寧老舊小區(qū)提質(zhì)改造項目基本建設(shè)工程結(jié)算審核報告》（申發(fā)〔2022〕0316號）。審計期間，審計組協(xié)同該造價咨詢公司對工程現(xiàn)場進行了察看和工程量的核查，并對其出具的工程結(jié)算審核報告進行了書面復(fù)核等必要的審計程序。

    二、審計結(jié)果

2019洛寧老舊小區(qū)提質(zhì)改造項目報審工程結(jié)算金額9,500,502.27元，審定工程結(jié)算金額9,314,525.12 元，審減工程結(jié)算金額185,977.15元。